Seguro médico para empleados: opciones para negocios pequeños, medianos y grandes

¿Estoy obligado a dar seguro médico a mis empleados?

Según el IRS, la regla aplica a los «empleadores grandes»: los que tuvieron en promedio al menos 50 empleados a tiempo completo, contando los equivalentes, durante el año anterior. Para esta regla, tiempo completo es un promedio de 30 horas por semana o 130 horas al mes.

Un empleador grande puede tener que hacer un pago al IRS en dos casos: si no ofrece cobertura al menos al 95 % de sus empleados a tiempo completo, o si la cobertura que ofrece no es asequible o no da el valor mínimo. En los dos casos, el pago solo aplica si al menos un empleado a tiempo completo recibe el crédito fiscal por comprar un plan en el Mercado.

Si tienes menos de 50 empleados equivalentes, la ley federal no te obliga a ofrecer seguro, aunque muchos negocios lo ofrecen igual como beneficio para su equipo.

Opción 1: plan de salud de grupo

Es el seguro tradicional del trabajo: el negocio escoge uno o varios planes con una aseguradora, paga una parte de la prima y el empleado paga el resto, por lo general por descuento de nómina. Sirve para negocios de cualquier tamaño, y las reglas de participación y aporte las fija cada aseguradora y cada estado.

Opción 2: SHOP y el crédito fiscal para negocios pequeños

SHOP es el programa de seguros médicos para negocios pequeños de HealthCare.gov. Según HealthCare.gov, inscribirse en un plan SHOP es, por lo general, la única forma de reclamar el crédito fiscal de seguros para negocios pequeños.

Según el IRS, para ese crédito el negocio debe tener menos de 25 empleados equivalentes a tiempo completo, pagar un salario promedio por debajo del límite que el IRS ajusta cada año, pagar al menos el 50 % de la prima de solo el empleado y ofrecer el plan por SHOP a todos sus empleados a tiempo completo. El crédito puede ser de hasta el 50 % de las primas que paga el negocio (35 % en organizaciones sin fines de lucro), dura dos años seguidos y se reclama con el Formulario 8941.

Opción 3: reembolsar las primas (QSEHRA o CHOICE)

En lugar de un plan de grupo, el negocio puede reembolsarle a cada empleado, libre de impuestos y hasta un monto fijo, gastos médicos como la prima de su propio seguro:

• QSEHRA: para negocios con menos de 50 empleados a tiempo completo que no ofrecen un plan de grupo. En 2026, según HealthCare.gov, el máximo es $6,450 al año para solo el empleado y $13,100 para el empleado con su familia; el IRS ajusta estos montos cada año y al 10 de noviembre de 2026 no había publicado los de 2027. Se ofrece en las mismas condiciones a todos los empleados a tiempo completo, y el empleado necesita tener cobertura que califique para usarlo.
• CHOICE (antes ICHRA): para empleadores de cualquier tamaño. El empleado necesita su propio plan individual, por ejemplo del Mercado; los planes de corta duración y los de solo dental o visión no cuentan. Permite ofrecer montos distintos por clases de empleados que define la regla, como tiempo completo, tiempo parcial o lugar de trabajo; el negocio no puede inventar sus propias clases.
• En los dos casos, el negocio debe avisar por escrito a los empleados actuales 90 días antes de que empiece el año del plan, y a los nuevos cuando empiezan a calificar.
• Ojo con el crédito fiscal del Mercado: según HealthCare.gov, con QSEHRA el monto del reembolso por lo general reduce el crédito del empleado o lo deja en cero; con CHOICE, si el reembolso es asequible, el empleado y su familia no pueden recibir el crédito, y si no lo es, deben escoger entre el reembolso y el crédito.

Cómo escoger la opción para tu negocio

Depende de cuántos empleados tienes, cuánto quieres aportar, si tus empleados viven en varios estados y si necesitas cumplir con la regla de empleadores grandes. Un negocio pequeño que quiere el crédito fiscal puede mirar SHOP; uno que prefiere un aporte fijo puede mirar QSEHRA o CHOICE; y uno mediano o grande puede comparar planes de grupo y CHOICE.

Además del seguro médico, muchos negocios agregan dental, vida o protección legal como beneficio para su equipo.

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