Préstamo de póliza de seguro de vida: cómo funciona y qué riesgos tiene

Qué es un préstamo de póliza

Es dinero que la aseguradora te presta usando como garantía el valor en efectivo de tu póliza. No sacas el dinero de la póliza: el valor en efectivo sigue ahí y la aseguradora lo usa como respaldo del préstamo. Por eso es un derecho del contrato y no un préstamo que tengas que solicitar a un banco.

Solo existe en pólizas permanentes con valor en efectivo. Un seguro a término por lo general no tiene valor en efectivo, así que no permite préstamos.

Cómo funciona, paso a paso

El proceso suele ser sencillo:

• Revisas cuánto puedes pedir: la aseguradora te dice el monto disponible, que por lo general es una parte del valor en efectivo.
• Lo solicitas: con un formulario o en el portal de la aseguradora.
• Se cobra interés: la tasa la fija el contrato de tu póliza.
• Decides cómo pagarlo: puedes pagar el préstamo y los intereses cuando quieras, o dejar que el interés se sume a la deuda.
• Si no lo pagas: al fallecer, la aseguradora descuenta lo que debas, con intereses, del beneficio de tu familia.

Lo que más se olvida: si no pagas el interés, se suma al préstamo y la deuda crece cada año.

Los riesgos de un préstamo de póliza

La guía del Departamento de Servicios Financieros de Florida advierte que los préstamos, junto con cambios en tasas y costos, pueden quitarle a la póliza la capacidad de pagarse sola y obligarte a volver a pagar primas. Estos son los riesgos principales:

• Menos protección para tu familia: el préstamo pendiente y sus intereses se restan del beneficio por muerte.
• La póliza puede caducar: si la deuda llega a superar el valor en efectivo, por lo general la aseguradora te avisa y, si no pagas, la póliza termina.
• Impuestos al caducar: si la póliza termina con un préstamo pendiente, la deuda que se cancela puede contar como ingreso gravable en la parte que supere tu costo en la póliza (por lo general, las primas pagadas menos los dividendos y otras cantidades que recibiste sin pagar impuestos), aunque no recibas efectivo. El Tribunal Fiscal lo aplicó así en Sanders v. Commissioner (2010).
• En vida universal e IUL, menos valor para cubrir los cargos: el dinero prestado puede ganar un interés distinto según el contrato y dejar menos valor para pagar el costo del seguro, que sube con la edad, como advirtió la Oficina del Comisionado de Seguros de Wisconsin.

Préstamos de póliza e impuestos

Según la sección 72(e) del Código de Impuestos, en una póliza que no es MEC un préstamo no se trata como un retiro, así que por lo general no paga impuestos mientras la póliza siga vigente. Un retiro (no un préstamo) por lo general paga impuestos solo por la parte que pase de lo que aportaste en primas.

Si la póliza es MEC (contrato modificado de dotación), cambia todo: los préstamos sí cuentan como distribuciones, primero sale la ganancia gravable y, antes de los 59 años y medio, se agrega un 10 % adicional (sección 72(v)). Una póliza se vuelve MEC cuando recibe más dinero del que permite la prueba de 7 pagos de la sección 7702A, y un cambio importante en la póliza puede reiniciar esa prueba.

Si cancelas la póliza, según la Publicación 525 del IRS declaras como ingreso lo que recibas por encima de tu costo, y los préstamos sin pagar cuentan en ese cálculo.

Las reglas fiscales dependen de cada póliza y de cada persona. Antes de pedir un préstamo grande, o de cancelar una póliza con préstamo, habla con tu contador.

Préstamo de póliza vs. préstamo del banco vs. retiro

Las diferencias que más importan:

• Préstamo de póliza: es un derecho del contrato, sin fecha fija de pago y el valor en efectivo sigue en la póliza; si no lo pagas, baja el beneficio.
• Préstamo del banco o tarjeta: te revisan el crédito, tienes pagos fijos y la tasa depende de tu historial; no toca tu seguro.
• Retiro de la póliza: no se devuelve ni cobra interés, pero baja para siempre el valor en efectivo y, por lo general, el beneficio; puede pagar impuestos por la ganancia.

Cómo usar un préstamo de póliza sin poner en riesgo a tu familia

Buenas prácticas que recomendamos:

• Pide solo lo que necesitas y ten un plan para devolverlo.
• Paga por lo menos el interés cada año para que la deuda no crezca.
• Revisa el estado anual de la póliza: cuánto debes, cuánto valor queda y si hay riesgo de que caduque.
• Pide una ilustración actualizada a la aseguradora antes de un préstamo grande.
• Si ya no quieres la póliza, no la dejes caer con un préstamo encima sin hablar antes con tu consultor y tu contador.

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